金蝶：管控云时代之“执行力就是生命力”

  【摘要】在信息管控平台的支撑下，海南有线的“总分公司管理体系”运营得井井有条。过去在财务管理、工程管理、费用报销管理、资产管理上的短板，通过“业务前移”与“集团管控”得以弥补和加固，并为未来按国家“三网融合”要求，积极拓展新业务、推动企业发展全面转型，打下了坚实的管理基础。

  在走访完频道监控室、机房、客服中心、仓库后，强烈感受到中国有线电视网络有限公司海南分公司(以下简称“海南有线”)的管理是多么规范和严谨，更深刻地领悟到海南有线“执行力就是生命力”这句话的精髓与价值所在。

  海南有线是海南有线电视网络的统一运营商，投资建设了覆盖全岛的光缆传输系统和服务全省的数字电视传输中心，实现了全程全网、全省一网、统一管理，高标准改造了用户分配网，并完成全省数字电视整体转换，是我国第二个通过国家验收的省级有线数字电视转换项目。

  海南有线不仅为用户提供基本的数字电视服务，更以“做用户的电视生活专家”为己任，引导用户充分享受数字电视的乐趣。在国家“三网融合”的背景下，海南有线正积极拓展新业务推动企业发展全面转型。

  集中管控，强化高效的总分公司管理体系建设

  中国有线重组整合海南有线至今，两个独立的个体已经发展成为一个共同体，企业文化高度融合。在“甘于奉献、忠于职守、善于开拓、勇于创新”核心理念的指引下，海南有线全体员工正为了一个共同的目标而团结奋斗。海南有线电视网络已经成为海南省广播电视和信息化建设的重要支撑网络。

  中国有线根据海南有线的实际，全面推行“全员目标责任制”，分项细化各类考核指标，创立了指标齐全的对海南有线以及市县分公司的运营考核办法，形成了对国干网省干网用户网运营管理的一整套管理考核体系。

  中国有线对海南有线的管理较紧密，通过中国有线总经理办公会审核后下达的任务指标进行管理，实行人事的垂直管理，资金收支两条线管理，海南有线的所有收入都要入到中国有线的账户上去，支出按照预算进行控制。

  海南有线下设海口、三亚等18个市县分公司，充分发挥网络高新技术企业的优势，建立了先进的网络化管理的客户服务体系、运行维护体系和企业管理体系，海南有线对市县分公司的管理属典型的高度集中运营管控型。高度集中的管控模式靠什么来落实呢？“执行力就是海南有线的生命力”财务部经理吴浩介绍，“当初从金蝶K/3系统升级到EAS系统时，尽管量大任务重，但我们系统平移速度非常快，甚至没有系统并行过渡阶段，这取决于领导的决心以及强大的执行能力。”

  企业的管理仅有执行力还不够，要规范化，要注重细节，细节决定成败，海南有线的管理层一直将注重规范、注重细节贯穿于经营理念的整个过程。吴浩经理介绍，公司近年来工作重点就是完善制度，紧抓落实：从无到有建立了招投标体系，设立工程立项研讨机制、强调工程监理等举措为工程管理树立规范，将内部审计的汇报对象由财务总监转变为集团最高领导。点点改进措施从小事规范做起，公司处处渲染着浓厚的管理理念和企业文化精神。

  为了强化高效的总分公司管理体系，海南有线提出了加强集中管控，进行财务转型，实行业务前移。借助金蝶EAS系统搭建了集团级数据中心，采用集中部署模式，海南有线总部及下属18个分公司的数据集中存放在总部的中心数据库，实施了集团财务、供应链、固定资产、费用报销、个性化工程项目管理等应用。

  财务转型，从财务核算走向财务管理

  海南有线对市县分公司的财务实行高度集中的管控模式，集中核算、收支两条线管理和全面预算管理对分公司财务进行垂直管理。总部财务部下设了运营组、资产组、工程组，运营组对海南总部和分公司的财务会计进行核算，资产组对公司所有的资产、库存材料进行管理和控制，工程组对公司所有的工程、管道、网络、微波、机械基建工程进行会计核算和管理控制。

  通过收支两条线管理，每个星期把收入资金归集上来集中管理，再根据年初预算把资金拨到市县分公司基本账户上，这样做到了有预算有管理、有跟踪有控制。吴浩经理谈到：“拨入分公司的预算也不是想花就花，费用报销时需经总部审核，我们正在实施银企互联，下一步要进行更进一步的集中管控，比如现在每个月拨10万元给分公司，实施银企互联后，可能只拨2万元，剩下的开销总部将直接通过银企互联集中支付。”

  海南有线财务部的职能由财务核算向财务管理转变，在信息化的支撑下，财务部的各项工作强调业务前移，吴浩说：“以前大量的时间花在财务核算上，现在整个理念转变了，强调财务与业务的整合，实行财务工作向业务前移，优化了各项流程。”以前采购东西，由财务部和厂家对账，现对账的事情由资产管理部进行。现在固定资产卡片录入，绝大部分数据前移至资产管理员来录入，之前是由财务人员录入。机顶盒的出入库业务也由总部前移至营业厅来操作。工程管理方面一些材料的管理也前移至分公司来进行。吴浩说：“这样的话，会计人员就有更多的时间进行集中财务管理，我们要借助金蝶EAS管控平台实现我们会计职能的转变。”

  海南有线非常关注财务分析，总部对市县分公司设有财务、业务等15项考核指标，囊括了业务、收入、现金以及每个员工的人均收入、人均用户、人均现金流、所占用资产等多方面。

  “金蝶EAS系统的一大亮点就是报表比较丰富。系统内大多的内置报表都基本上符合我们的要求，根据需求，我们也利用扩展报表自定义了20多张报表，较方便地实现了ERP系统的取数分析”财务部几位经理人介绍：“以前跟分公司的内部往来对账，需通过分公司的端口逐个点进去核对，现在只要查看报表就可以了。”

  工程管理，实现资金与工程统一管控

  海南有线每年工程项目投资一个多亿，但投资比较分散，有1000多个项目，遍布全省，管道有时候也卖给中国联通、中国移动。工程管理一直是海南有线管理中的弱项，网改建设工程项目多，工序繁杂，各环节的操作虽然都有规定，但一一落实规范考核到位并不容易，及时数据的统计缺失更是对战略部署造成影响。

  财务部下设工程核算组，主要是对公司所有的工程、管道、网络、微波、机械基建工程进行会计核算和管理控制。但是总账以核算为主，远远不能满足工程项目的体系化管理，主要还是靠手工管理。每次对项目审计、评估时，要求按明细项目提供项目执行情况、付款情况，耗时很长。

  海南有线的工程项目都由总部统一管控，分公司不可以自己做工程，所有的派单全部由总部掌控。公司需要一个系统来管理这些在建工程，在这个平台上进行立项、设计、派工、施工、验收、结算等整个过程的管理。“我们和金蝶合作开发的工程管理模块，应用效果非常好，现在把资产和工程两个方面都管控起来了”财务部副经理张爱玲说“使公司不单是在财务管理上，整个管理上都有一个很大的飞跃，而且是上了一个很大的台阶!”

  通过工程项目管理，将涉及多个部门和施工单位一同处理的工程建设实现归口管理和规范操作，使制度政策得以落实。现在可以对工程管理的更精细化，比如以前材料的预算，每个工程都会有一个预算，领料可能是分为几次，1000多个项目，靠手工不可能去核对会不会超预算，现上系统后，只要业务发生，财务这个角度就可以看到。

  现在集团可以看到整个工程项目及工期进展、进度款的支付情况，并且和供应链、财务模块进行了集成，可以控制预算资金等，提高了我们对工程项目管理的高度，张爱玲说：“以前，我个人对工程项目的管理有点力不从心，现在好了，不敢说游刃有余，就是‘找到感觉了’。”

  报销流程优化，让费用报销制度有效落地

  市县分公司的费用报销单据要提交到海南有线总部进行审批，随着集团规模越来越大，业务管理流程趋于复杂，伴随有流程的调整，集团内各公司对费用报销流程的管理和执行相对困难，无法使费用报销制度有效落地，给财务费用控制管理带来一定的困难。

  “我们分公司比较多，下面的部门也比较多，以前报账的时候，很多部门都会拿单据来问，报销的时候很多人不知道费用类型填什么，多大金额要找哪些领导审批等问题”吴浩说，“现在我们通过EAS费用报销流程，已经设置好了费用类型，通过工作流设置了不同审批额度由哪个领导审批，自动规范了审批节点，固化了管理流程。”

  “报账人足不出户就可以完成网上费用报销，并且可在系统里跟踪到报销进度，如果是紧急流程，还可以短信通知审批人。费用报销推广到市县分公司后，效率很高，我要求财务人员每天上岗后，只要看到有单据就审批一下，哪个财务人员如果审批的时间太长，在系统里都能看到。”

  EAS费用报销审批流程很好地解决了海南有线的这些难题。以公司制度和管理需要为基准，在系统内对操作流程、单据审核规范固化执行。通过“事找人”，节省业务流转过程中耗费的时间。以审批工作流程为基础的费用报销，实现了与财务相关的业务单据审批的无纸化管理，实时掌握审批进度，借款及报销的发放、入账等全过程管理，提升了费用审批的透明度，加强了内部控制管理。

  费用报销流程还有一些切实的好处，吴浩说：首先，单据不会遗失，以前审批流程长，报销单据在传递的过程中会有遗失现象。其次，可以杜绝冒领导签字的现象。报销效率提高了、安全方面也得到了满足，可以实时监控集团的费用报销情况。未来还会考虑金蝶移动工作流，让海南有线跟上移动应用时代的步伐。

  条形码管理，资产盘点效率翻番

  资产是海南有线管理的重头之一，按照资产功能的不同，划分了六大类。“现在我们公司的资产有18个亿，只资产条目就有2万多条，又分散在全省。我们的线路、网络都布在街道上、布在农村，这样要花很多人力物力，很难管控，资产管理确实是我们不足的地方，我们必须借助一些先进的技术手段和管理手段，这就需要金蝶EAS这方面的管理系统。”海南有线ERP项目主管梁定发说。

  以前集团资产业务集中在总部管理，给总部带来的管理压力比较大，ERP系统上线以后海南有线把资产细分到各个市县分公司同时进行管理，帮助业务前移，把这些分公司该管理的东西落到它们的管理范畴。同时，将资产调拨、出入库操作也分散到市县分公司，总部重点进行资产集中监控。

  有线固定资产多，工程项目也多，母子公司及子公司间的资产调拨频繁。梁定发说“EAS系统更好地处理了此类频繁的业务操作，每月处理调拨单据300多张。海南有线对市县分公司进行资产占有率指标考核，通过EAS系统可实时统计。”

  海南有线启用了资产条形码管理系统，盘点的时候根据手持终端去扫描条码，直接将资产信息传到EAS系统。如果需变更，可在手持终端上面进行修改，修改之后把数据引到ERP系统中去，自动产生一个变动单。梁定发欣喜地说：“集团每半年盘点一次资产，通过条形码应用，大大提高了盘点效率，以前盘点一家分公司需4-5天，现在只需2天，效率提高了不止一倍。”

  基于有线网络行业特点，公司对工程类资产和前端专业设备管理得更细，专业性要求更高一些，网络资产和入户资产占比更大。梁定发介绍“入户资产就是公司整合时，各市县电视台把各种资产评估后投入到海南有线的资产，品种非常多，非常复杂，我们就把它以一个包评估作价，进行资产管理。”上了金蝶EAS资产管理系统和项目工程管理模块后，对集团资产管理有了更好的促进，借助系统的功能，集团对这类资产进行了拆分，拆分之后形成的固定资产就可以精细化管理。

  梁定发说：“以往我们做一个小区，在固定资产账上就形成一张卡片，但其实不利于管理，因为这个固定资产包含许多设备，这些设备如果坏了或者需要更换的话就没办法监管，EAS系统上线后，我们就可以把资产细化，有利于我们的管理。”海南有线还对从工程模块转入的固定资产，设置了转入的原则，对某些项目进行合并打包，对某些项目，比如单个的、价值比较高的设备可以单独列支，形成一个单独的资产。

  海南有线正按照国家“三网融合”的要求，积极开发新业务，开展网络双向改造，全面提升网络承载能力，为海南国际旅游岛建设和文化产业发展做出新的贡献。总经理朱卫平表示，希望与金蝶更紧密地合作，通过打造强有力的集团管控平台，提升公司的整体协同作战的能力和水平!

  本案例摘录自金蝶《管控云时代》中国集团企业创新管理模式研究案例集。